商业银行不良资产监测和考核暂行办法
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商业银行不良资产监测和考核暂行办法
中国银行业监督管理委员会
商业银行不良资产监测和考核暂行办法
中国银行业监督管理委员会
04-3-25
第一章 总则
第一条 为加强商业银行持续、审慎、有效监管，促进商业银行完善内控制度，提高资产质量，防范风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）各级监管机构对商业银行及其分支机构不良资产的监测和考核。
第三条 商业银行不良资产的监测和考核包括对不良贷款、非信贷资产和表外业务风险的全面监测和考核。
第四条 不良贷款严格按照贷款五级分类标准执行，非信贷不良资产分类标准另行制定，制定前可参照贷款五级分类标准掌握。
第二章 不良资产的监测
第五条 商业银行应采取有效方式，做到对不良贷款的逐笔、实时监控，以及非信贷资产、表外业务风险变化情况的监测，并对重点机构和客户进行直接监测。
银监会各级监管机构应建立和完善对不良资产监测、考核制度。
第六条 重点机构包括：不良贷款率前5名的银行分支机构；不良贷款余额不减反增或不良贷款率不降反升的银行分支机构；非信贷资产预计损失率前5名的银行分支机构；表外业务管理混乱、发生违法违规行为的银行分支机构。
重点客户包括：不良贷款余额在亿元以上的客户及拥有5家以上关联企业、合计贷款余额在亿元以上的集团客户。
第三章 不良资产的分析
第七条 银监会各级监管机构、商业银行及其分支机构要按月对不良贷款、按季对不良资产进行分析，对银行风险状况和变化趋势作出总体判断和评价，对风险状况严重和变化明显的要重点说明，并形成分析报告。不良资产分析包括不良贷款分析、非信贷资产风险分析和表外业务风险分析三个部分。
第八条 不良贷款分析。主要包括以下内容：
（一）基本情况。本期贷款余额、不良贷款余额及比例以及与上期和年初比较的变化情况。如在整体趋势、地区分布及行业分布方面出现了重大变动和异常情况，应对其原因进行重点分析。
（二）地区和客户结构情况。各商业银行分别列表说明和分析不良贷款余额、不良贷款比例较高的前10名一级分行，以及贷款余额、不良贷款余额最大的10家客户。各银监局根据实际情况自行确定地区和客户数。
（三）不良贷款清收转化情况。可分别按现金清收、贷款核销、以资抵债和其他方式进行分析。
（四）新发放贷款质量情况。对2003年以来发放贷款质量和当年新发放贷款情况进行持续监测和分析。
（五）新发生不良贷款的内、外部原因分析及典型案例。外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等；内部原因包括违反贷款“三查”制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等。
（六）对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见。
第九条 非信贷资产风险分析。主要包括以下内容：
（一）基本情况。本期非信贷资产余额，不良资产、预计损失余额及比例，以及与上期和年初比较的变化情况。如本期非信贷不良资产及预计损失变动较大，应对其原因进行分析，特别是各类待处理资产、待清理资产、应收科目核算的资金变化情况。
（二）地区结构分析。各商业银行分别列表说明和分析非信贷不良资产、预计损失余额及占比较高的前10名一级分行。各银监局可根据实际情况自行确定地区数。
（三）清收、处置非信贷不良资产分析。
（四）2003年以来新发生非信贷不良资产原因分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案例。
（五）非信贷不良资产及预计损失变化趋势的预测，以及继续抓好非信贷资产管理或监管工作的措施和意见。
第十条 表外业务风险分析。主要包括以下内容：
（一）基本情况。本期各项表外业务余额，垫款（或损失）余额及占比，以及与上期和年初比较的变化情况；对垫款余额上升的表外业务要重点说明。
（二）地区结构分析。各商业银行分别列表说明和分析表外业务发展较快和发生垫款较多的前10名一级分行。各银监局可根据实际情况自行确定地区数。
（三）表外业务垫款形成原因的分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案例。
（四）表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。
第四章 不良资产的考核
第十一条 银监会各级监管机构要按季对商业银行及其分支机构不良资产及管理情况进行考核。
第十二条 不良资产考核分为对贷款质量、非信贷资产质量和表外业务质量的考核。考核内容包括对不良资产的余额和比例的考核，并从横比、纵比两方面反映被考核银行的进步度。
第十三条 贷款质量考核指标包括不良贷款比例、不良贷款比例变化、不良贷款余额变化、不良贷款余额变化率、不良贷款余额变化幅度、不良贷款比例变化幅度和现金清收进步率。
非信贷资产质量考核指标包括非信贷不良资产比例、非信贷不良资产比例变化、非信贷不良资产余额变化、非信贷不良资产余额变化率、非信贷不良资产余额变化幅度和非信贷不良资产比例变化幅度。
表外业务质量考核指标包括表外业务垫款比例、垫款比例变化、垫款余额变化、垫款余额变化率、垫款余额变化幅度和垫款比例变化幅度。
第十四条 银监会各级监管机构根据对商业银行不良资产考核进步度情况，按季对商业银行不良资产及管理情况作出综合评价，并按季上报不良资产考核报告。
不良资产考核结果将作为商业银行年度考核评价的重要参考。
第十五条 银监会各级监管机构应每季度或根据风险状况不定期采取约见会谈的形式，听取辖内商业银行不良资产变化情况的汇报，并向其通报不良资产考核结果，提出防范化解不良资产的意见。
第五章 数据、资料来源及分析、考核报告的上报时间
第十六条 不良资产分析和考核报告的数据和资料来源于非现场监管统计报表、银监会要求的其他统计报表以及商业银行报送的不良资产分析报告。
第十七条 银监会各级监管机构根据日常掌握的情况，并通过现场检查对重点数据进行核实。如有重大调整，应在分析考核报告中予以说明。
第十八条 各商业银行总行每月15日前向银监会报送上月不良贷款分析报告，并分别于季后20日之前、年后30日之前上报不良资产季度、年度分析报告。
各银监局每月15日前向银监会报送上月不良贷款分析报告，并分别于季后20日之前、年后30日之前上报不良资产季度、年度分析和考核报告。如辖内不良资产情况出现重大变动，应及时报告。商业银行分支机构分析报告的上报时间由各银监局确定。
第六章 不良资产管理及监管责任
第十九条 商业银行应加强不良资产管理，按时向银监会各级监管机构报送不良资产分析报告，重大情况及时上报，并确保不良资产数据真实、准确，原因分析全面、深入，趋势分析合理、科学，措施及时、有效。
第二十条 对商业银行及其分支机构不按本办法要求及时报送报告或对重大问题隐瞒不报的，银监会按照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《金融违法行为处罚办法》等法律、法规及相关金融规章的规定，予以处罚。
对发生违法违规行为的机构主要负责人及有关责任人，银监会将依据有关规定给予警告、罚款、取消高级管理人员任职资格，或按干部管理权限责令商业银行给予纪律处分；构成违法犯罪的，依法追究责任。
第二十一条 银监会各级监管机构应按照信贷资产、非信贷资产和表外业务建立专业化监管人员责任制，及时向上级机构报送辖内商业银行不良资产分析和考核报告。
第二十二条 对不良资产严重、经营管理不善、发生重大案件等问题的商业银行及其分支机构，银监会各级监管机构应采取有效的监管措施，包括暂停审批机构设立、升格、新业务开办等。
第二十三条 对不按要求及时上报不良资产分析和考核报告的监管部门，上级机构将对其通报批评；对重大问题隐瞒不报的，依据有关规定给予行政处分；对构成犯罪的，依法追究责任。
第七章 附则
第二十四条 各商业银行可根据本办法制定相应的实施细则。
第二十五条 银监会可根据监管的实际情况，对本办法进行调整和修改，以保证监管的有效性。
第二十六条 本办法由银监会负责解释。
第二十七条 本办法自公布之日起施行。
民政部、外交部关于做好涉外婚姻登记管理工作有关问题的通知
民政部 外交部
民政部、外交部关于做好涉外婚姻登记管理工作有关问题的通知
民政部、外交部
各省、自治区、直辖市民政厅（局）、外事办公室，各驻外使、领馆：
根据国务院《关于研究制止涉外买卖婚姻问题的会议纪要》（国阅〔1993〕41号）精神，原由外交部承担的部分涉外婚姻登记管理工作已移交民政部主管。为做好这项工作，现将有关问题通知如下：
一、外交部承担的部分涉外婚姻登记管理工作移交民政部主管，主要包括以下几方面：
（一）向我驻外使、领馆发送婚姻证书，包括结婚证及结婚登记申请书、离婚证及离婚登记申请书、夫妻关系证明书、解除夫妻关系证明书。
（二）处理我驻外使、领馆和外国驻华使、领馆及有关当事人的涉外婚姻的函、电、照会及信件，解答有关婚姻方面的疑问，解决婚姻登记方面出现的问题，提供法律、法规和婚姻登记方面的咨询，核查有关中、外籍人员的婚姻状况。
（三）解决我驻外使、领馆及外国驻华使、领馆出具的婚姻方面有关证件中所出现的问题。
二、民政部与外交部联合向驻外使、领馆发送有关涉外婚姻方面的文件规定。有关涉外婚姻具体业务，我驻外使、领馆可直接与民政部联系，并主动汇报有关情况，同时抄报外交部领事司。
三、涉及到外交、法律等方面的重大问题，由外交部、民政部研处。
四、各地民政、外事部门及我驻外使、领馆如涉及中国公民违法婚姻、违法出证等问题应采取措施制止并及时报民政部。凡涉及我驻外使、领馆所处理的问题，应抄报外交部。
五、涉外婚姻管理是一项严肃的执法工作。它不仅关系到维护当事人的合法权益，而且关系到我国的国际形象。各级民政、外事部门及驻外使、领馆要严格把关，密切配合，依法办事，共同做好涉外婚姻登记管理工作。
1995年2月9日
湖北省集贸市场管理条例
湖北省人大
湖北省集贸市场管理条例
颁布单位:湖北省人大常委会
颁布时间:19950331
实施时间:19950331
失效时间:19971203
内容分类:集市贸易管理
题注:（１９９５年３月３１日湖北省第八届人民代表大会常务委员会第十三次会议通过 １９９５年３月３１日公布施行）
目录:
第一章 总则
第二章 管理机构与职责
第三章 集贸市场建设
第四章 集贸市场交易
第五章 法律责任
第六章 附则
正文:
第一章 总则
第一条 为加快发展我省集贸市场，搞活城乡集市贸易，维护集贸市场交易秩序，根据国家有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条 本条例适用于本省行政区域内的城乡各类集贸市场。 本条例所称集贸市场，是指有固定场所，由若干经营者实行集中、公开交易的各类生活、生产资料综合集贸市场、专业集贸市场。各种定期或不定期的物资交流会、商品展销会或交易会、早市和夜市以及经工商行政管理部门批准无固定设施的集市贸易场、点，均适用本条例。 本条例所称经营者，是指从事商品经营或者营利性服务的法人、其他经济组织和个人。
第三条 经营者在集市交易中，应当遵循自愿、平等、公平、诚实信用的原则，遵守公认的商业道德。
第四条 各级人民政府应当采取措施，鼓励和支持发展集贸市场，特别是各类批发和专业集贸市场，制止违法交易，保护经营者和消费者的合法权益。
第五条 各级人民政府或有关部门，对贯彻执行集市贸易管理法律、法规，维护集贸市场管理秩序，促进集贸市场文明建设做出显著成绩的单位和个人，给予表彰和奖励。
第二章 管理机构与职责
第六条 县级以上人民政府工商行政管理部门主管本行政区域内集市贸易行政管理工作。计划、物价、税务、技术监督、公安、城建等有关部门按照各自的职责，依法对集市贸易的有关活动进行监督管理。
第七条 各级工商行政管理部门负责组织本条例的实施，其主要职责： （一）宣传、执行有关集市贸易管理的法律、法规和规章； （二）调查各类集贸市场发展与管理情况，制定集贸市场交易规则，规范集贸市场交易行为；（三）参与论证编制本行政区域内集贸市场发展规划，参与各类集贸市场的培育建设； （四）办理集贸市场登记，并对其进行监督管理； （五）审查经营者的交易资格，监督查处集贸市场违法交易行为。
第八条 工商行政管理部门，在有固定设施的集贸市场设置管理机构，负责日常管理工作；对无设施的集市贸易场、点，配备专职管理人员。
第九条 集贸市场的治安管理工作，由所在地的公安部门负责。 公安部门可以在大中型集贸市场设置派出所或民警室。 集贸市场应建立由开办单位和经营者组成的治安保卫组织，在公安部门的指导下，做好集贸市场的治安保卫工作。
第十条 税务部门依法负责集贸市场的税收征管工作。
第十一条 集贸市场的畜禽及其产品检疫、检验工作按国家和省有关规定执行。
第十二条 物价和技术监督部门按照各自职责，依法做好集贸市场的物价、计量和产品质量监督管理工作。
第十三条 集贸市场开办单位，应做好集贸市场交易的组织服务工作。其主要职责： （一）负责提供交易场地、摊位和仓储、水电、保管等服务设施，并负责集贸市场的维修；（二）建立健全集贸市场内部消防、安全、卫生等管理制度，并负责其管理工作； （三）协助集贸市场行政管理部门执行有关集市贸易管理的法律、法规和规章。
第十四条 集贸市场监督管理人员依法执行公务时，应出示证件。国家规定着装的，应按规定着装。 集贸市场监督管理人员应依法监督管理，公开办事制度，接受消费者和经营者的监督，不得参与集贸市场经营活动，做到文明执法，秉公执法，廉洁奉公。经营者和消费者有权检举、揭发和控告市场监督管理人员的违法乱纪行为。
第三章 集贸市场建设
第十五条 集贸市场建设应在当地人民政府统一领导下，由政府授权的部门会同有关部门按照符合城市规划、环境保护、交通、安全等规定，统一编制城乡集贸市场发展规划，报同级人民政府批准后，分步实施。
第十六条 集贸市场建设实行多方投资、多家兴建、谁投资、谁受益的原则，任何单位和个人可以土地、房屋、资金等形式投资兴建、扩建各类集贸市场。
第十七条 投资新建、改建集贸市场或租赁场地开办集贸市场，应按有关规定办理建设项目、规划和用地审批手续，并到所在地工商行政管理部门办理集贸市场登记。集贸市场因迁移、合并、关闭等原因改变登记事项的，开办者应到原登记机关办理变更、注销登记。
第十八条 集贸市场在不改变集贸市场用途的情况下，产权可以转让。确需改变用途的，报县级以上人民政府或其授权部门审批。
第十九条 集贸市场的场地、设施和其他财产，任何单位和个人不得非法拆迁、侵占和损坏。 因国家建设需要拆迁、占用集贸市场场地的，应事先安排适宜新场地，并按规定给予补偿。
第四章 集贸市场交易
第二十条 凡国家政策放开经营的商品均可进入集贸市场交易。 禁止任何单位和个人滥用职权限制外地商品进入本地集贸市场，或者限制本地商品流向外地市场。
第二十一条 经营者有权选择交易市场、交易方式、交易品种和交易对象。进入集贸市场的经营者，须持营业执照从事交易活动。销售自产农副产品的农民除外。
第二十二条 经营者在集贸市场经营下列商品的，应按规定出示有关证件：（一）经营食品的，出示经营人员健康合格证和食品卫生许可证； （二）经营家畜、家禽及其制品的，出示检疫、检验证明或标志； （三）出售自有车辆的，出示车辆证明。出售旧机动车辆的，还应当出示行车证明；（四）经营法律、法规有专项管理规定的其他商品的，依照规定出示相关证件。
第二十三条 集市贸易禁止下列行为：（一）销售不符合保障人身、财产安全要求的商品； （二）销售掺杂、掺假、以假充真、以次充好的商品； （三）销售失效、变质的商品； （四）销售假冒他人注册商标和名优商品特有的名称、包装、装璜的商品；（五）销售应当检验、检疫而未检验、检疫或者伪造检验、检疫结果的商品； （六）销售国家和省规定不准上市交易的野生动物； （七）短尺少量，使用不合格计量器具，利用计量器具弄虚作假的；（八）欺行霸市，囤积居奇，哄抬物价，强买强卖的； （九）违反国家法律、法规的其他行为。
第二十四条 集贸市场的商品价格和经营性服务收费，物价部门有规定的，按规定执行；物价部门没有规定的，由交易双方公平议定。经营者在集贸市场销售商品应明码标价。 以农副产品交易为主的集贸市场应当设立复秤台。
第二十五条 集贸市场摊位、柜台、场地由工商行政管理部门协助开办单位安排。经营者转让、转租其使用、租用的摊位、柜台、场地和设施的，转让（出租）和受让（承租）双方应当达成协议，并到工商行政管理部门办理过户手续。 租赁他人摊位、柜台或场地的经营者，应当标明真实名称或标记。
第二十六条 消费者按照国家有关规定或者商业惯例索要购货凭证或者服务单据的，经营者不得拒绝。
第二十七条 进入集贸市场交易的物品实行划行归市，摆放整齐，不得乱摆乱放或占道经营。
第二十八条 进入集贸市场的经营者，应当向工商行政管理部门依法缴纳市场管理费；向有关管理部门缴纳经省物价、财政部门核准的其它费用。依法设立的收费项目和标准，应在集贸市场醒目位置予以公告。 任何单位和个人不得在集贸市场乱收费、乱罚款和进行各种摊派。对非法收费、罚款、摊派的，集贸市场开办者有权干预，集贸市场管理部门有权制止，经营者有权拒付。
第五章 法律责任
第二十九条 对未取得营业执照擅自从事经营的，由工商行政管理部门责令终止经营活动，没收其违法经营的商品，并处以一百元以上一千元以下罚款。对在未经批准的地方摆摊经营的，由工商行政管理部门视情节给予警告，扣押或者没收经营的商品和器具。
第三十条 对有下列行为的集贸市场开办单位和个人，工商行政管理部门按下列方式予以处罚： （一）未经核准登记擅自开办集贸市场的，责令停止开办，并处以二千元以上一万元以下罚款；（二）申请开办集贸市场登记时隐瞒真实情况，弄虚作假的，除责令提供真实情况外，视具体情节，予以警告，或处以二千元以上一万元以下罚款。经审查不具备开办条件的，注销登记资格；（三）未办理变更登记，擅自合并、迁移集贸市场，改变集市贸易场地使用性质的，责令限期办理变更登记，情节严重的，处以二千元以上一万元以下罚款； （四）未办理注销登记，擅自撤销集贸市场的，责令限期办理注销登记，拒不办理的，处以一千元以上三千元以下罚款。
第三十一条 有下列行为之一的，由工商行政管理部门予以处罚：（一）出售自有车辆，未出示车辆证明、行车证明或在场外交易的，公安、工商行政管理部门不予办理交易过户手续；对在场外出售旧机动车的，处以一百元以上一千元以下罚款；（二）经营者欺行霸市、囤积居奇、哄抬物价、强买强卖的，没收违法所得或没收物品，并可处以二千元以上一万元以下罚款。情节严重的，吊销营业执照； （三）违反本条例第二十五条规定，擅自转让、出租摊位、柜台和场地的，予以警告，限期改正。拒不改正的，可处以二百元以上二千元以下罚款；（四）逾期不缴纳管理费的，限期补缴。拒不补缴的，责令其停业整顿；情节严重的，扣缴或吊销营业执照。
第三十二条 违反本条例第二十二条、第二十三条及其他有关规定，法律、法规对处罚机关和处罚方式有规定的，依照其规定执行。
第三十三条 工商行政管理部门及其派出机构，对违反本条例事实清楚、情节简单、处罚金额在二百元以下的，可以即时处罚。即时处罚，应出具省工商行政主管部门制作的《工商行政管理即时处罚决定书》。
第三十四条 凡违反本条例规定，给经营者或消费者造成损失的，依据有关法律、法规规定，承担损害赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十五条 违反本条例规定，扰乱集贸市场治安秩序，拒绝、阻碍集贸市场管理人员依法执行公务的，由公安部门依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十六条 行政执法人员滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守的，由其主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十七条 当事人对行政处罚决定不服的，可依法申请行政复议或向人民法院提起诉讼。超过法定期限不申请复议或不起诉又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第三十八条 各项罚没收入管理，按《湖北省罚没收入管理办法》的规定执行。
第六章 附则
第三十九条 本条例应用中的问题由省工商行政管理部门负责解释。
第四十条 本条例自公布之日起施行。
